问一个关于trust的问题。
在今年一月份的时候, IRS有一个关于trust step up basis 的rulling:
Effective Jan. 1, 2023, the step-up in basis adjustment applies only to assets that are included in the grantor's estate upon their death. This means that assets transferred to an irrevocable trust before the grantor's death, that are not subject to estate tax, will not receive a step-up in basis adjustment to fair market value.
有一个具体问题。 比如, 某人set 一个revocable trust。 在死亡时候, 并没有即时distribute assets 给 受益人, 而是由这个人的配偶接管,这个trust 变成irrevocable。直到配偶死亡,assets 才distribute 给受益人。 如此这样的话, 受益人拿到assets的时候, 比如房产和股票的还可以adjust step up basis吗?
问一个关于trust的问题。
所有跟帖:
• 可以 -柠檬椰子汁- ♂ (2826 bytes) () 07/07/2023 postreply 12:53:51
• 谢谢柠檬律师 -凊荷- ♀ (248 bytes) () 07/07/2023 postreply 13:02:06
• 怕的是自己做得一盘浆糊 -柠檬椰子汁- ♂ (0 bytes) () 07/07/2023 postreply 18:09:15
• 好奇,IRS怎么才发现前面几个loophole呢。 -凊荷- ♀ (69 bytes) () 07/07/2023 postreply 13:05:03
• 生前做irrevocable trust的人都是有钱人藏财产不被人告 -柠檬椰子汁- ♂ (160 bytes) () 07/07/2023 postreply 14:00:43
• 多谢!那生前revocable 身后irrevocable 的trust -凊荷- ♀ (60 bytes) () 07/07/2023 postreply 15:26:39
• 生前revocable 都算到trustee个人身上 -柠檬椰子汁- ♂ (212 bytes) () 07/07/2023 postreply 18:08:21
• 我意思是不是要交 -凊荷- ♀ (37 bytes) () 07/07/2023 postreply 18:13:03
• revocable trust vs. irrevocable trust -柠檬椰子汁- ♂ (658 bytes) () 07/08/2023 postreply 08:21:04
• 这个比较复杂啊!值得深入探讨的。“某人set 一个revocable trust”,是单独设立还是和配偶联合设立? -少小离家大难归- ♂ (1322 bytes) () 07/23/2023 postreply 06:27:56