After Tax 401k vs. Roth IRA, Roth 401k

公司提供after tax 401k 和 In Plan Roth Conversion。

我前两年有after tax 401k contribution，现在想做conversion Roth 401k。Fidelity给的option有：

第一种：把之前两年的after tax 401k contribution & earning的balance 一次过转成Roth 401k，earning部分要记做当年收入交税；

第二种：把之前两年的after tax 401k contribution rollover到Roth IRA， earning rollover到traditional IRA。这样earning不算收入现在不用交税。

第三种：之前的after tax 401k 不动，但是将来每次的contribution，contribution都会按earning/（balance+earning）来计算收入交税。

好像第二种方法好一点，但是看网上说得，401k的保护性强过IRA。

请坛友给些意见。