投资科普#31：省税账户鄙视链
硅谷居士 (2023-08-26 09:59:37) 评论 (11)在我先前的文章，美国家庭如何在投资中省税？，我分享了几个可以大幅给普通美国工薪家庭省税的理财账户。由于每个家庭的收入都是有限的，我们需要决定向这些账户储蓄的优先级。今天，我就试着分析一下。
一、黄金梯队：健康储蓄账户 (HSA) 和税前401K/403B (Pre-tax 401K/403B)
401K/403B是雇主提供的计划，允许员工把税前工资的一部分存入退休金账户；大家最熟悉的就是401K计划，而非盈利机构也有对应的403B计划。为了方便，我下面的讨论统一以401K为例，其它计划的操作几乎完全一样。
HSA和税前401K的最大好处是减少家庭目前的应税收入，起到立竿见影的省税效果。由于退休后家庭收入和税法的不确定性，我们能做到的就是见好就收、落袋为安、先“省”为敬。
如果你的雇主匹配你的401K贡献，比如50%，那么你今年的储蓄就会瞬间产生50%的收益；这是绝对不容错过的天大福利。在这种情况下，税前401K的优先级大于HSA。
如果你的雇主没有匹配你的401K贡献，那么HSA的优先级高于税前401K。原因是显而易见：用于医疗支出的HSA在取款时也是完全免税的，而税前401K在你取钱时属于应税收入。在省税方面，HSA绝对是天下无双。
二、白银梯队：Roth IRAs/Roth 401K
这些账户的好处是永久免税，甚至可以让你的后代永远继承下去。
另外一个隐藏的好处的是，Roth IRA的储蓄本金部分，是可以提前取出来的：如果是直接存入Roth IRA的本金，马上就可以取出来；如果是通过"后门Roth IRA"(Backdoor Roth IRA)，或者"超级后门Roth"(Mega Backdoor Roth)存入的本金，你需要等待五年时间。如果你在60岁之前急需用钱，比如支付房子的首付或者孩子大学学费，你可以把Roth IRA账户里的本金部分取出。国税局 (IRS) 总是假定你先取出的钱都是本金，简化了报税时的烦恼。
正因如此，在我做超级后门Roth时，我没有选择计划内自动转换成Roth 401K，而是手动把税后401K转入Roth IRA。只有在你离开公司后，才能把Roth 401K里的资金转入Roth IRA账户。
三、青铜梯队：529计划
为了鼓励家庭为孩子教育提早积蓄，某些州给529储蓄提供了一些州税方面的减免，具体信息可以参考这个网页。但是在很多华人聚居的州，要么本身没有州税(比如德州、华盛顿州)，要么政府没有529方面的税务减免，比如加州、夏威夷州。
和Roth IRA相比，529计划的劣势有：
- 只有在用于支付大学和其它教育的费用时，收益部分才不用交税
- 529计划里的基金选择有限制
- 529计划要额外收取一定的管理费
因此，和前面两类账户相比，529账户只能敬陪末座。
总结一下：如果你的雇主匹配你的税前401K贡献，那么这些账户的优先级就是：
税前401K > HSA > Roth IRA/Roth 401K > 529
如果你的雇主不提供匹配，那么优先级就是：
HSA > 税前401K > Roth IRA/Roth 401K > 529
免责声明：美国的税法几乎是天底下最复杂的税法；如果你有具体疑问，请咨询你的税务顾问。
延伸阅读：
评论 (11)
回复 '硅谷居士' 的评论 : Thank you! I guess I am just not lucky enough to be in one of those 40%!
回复 'maomaoUS' 的评论 : 这很正常，只有40%的公司计划里有After-tax 401K.
你可以看这篇文章：
https://www.nixonpeabody.com/insights/articles/2019/02/25/roth-401-k-vs-after-tax-401-k
请问After-tax 401K和Roth 401K有什么不同？为什么我的contribution只有classic 401K 和roth 401K两种选择啊？
回复 '田姐' 的评论 : 谢谢补充。我会把这些信息加上去。
感谢居士的科普分享！有实战经验，也有数据支持。我几乎每篇博文都跟读了。很喜欢这样实用的文。
401K部分只是不交所得税，社保医保的7.65%还是要交的，但是HSA，是连社保医保税都免了，所以HSA是完全免税的超级黄金梯队。
回复 'jjj7' 的评论 : 如果你认为你退休后的税率比现在高，你的确可以先放Roth 401K.
然而，对于大部分人来说，退休前的工资收入通常比较高，因此税率也高；退休后应税收入应该比较低，税率也比较低；而且，退休人士可以选择搬到州税较低，甚至没有州税的地方，进一步降低税负。因此，我觉得绝大部分人应该优先放Pre-tax 401K.
请看我先前的文章：
投资科普系列 #17：美国家庭如何在投资中省税？
I think roth 401k is better than traditional 401k if not live pay check by pay check
回复 'jjj7' 的评论 : 是的。我这里提到的Roth 401K, 是通过 Mega Back Door Roth 从 After-tax 401K 转换成的。
我个人建议优先把 Pre-tax 410K放满，而不是直接放Roth 401K. 请看我先前的文章：
投资科普系列 #17：美国家庭如何在投资中省税？
roth 401k also has company match.They are put in traditional 401k
回复 '二胡一刀' 的评论 : 谢谢提醒。我会找个机会加上相关信息。
529有些州有很大税务优惠，还有其他的一些好处，不能简单说不如roth
硅谷居士 名博