火灾后房子复原和保险理赔的报税

昨天报完税，从坛里大佬和chatgpt那里学习了怎么处理火灾后房子报税的问题，趁着新鲜记忆记下来：

背景：房子（condo）2024年6月火灾，部分烧毁，不需要完全的重建rebuild，但是需要大修restoration。截至2024年年底，房子仍然在进行由HOA负责的外部部分；我的保险给我一张用于我房子内部复原的支票，但是仍然未使用（因为复原还没有进行到这步）；租客付租金到6月，我的保险付租金（通过loss of rent）到10月。

问题1：上述情况如何在2024年报税中体现？因为房子仍在大修当中，保险也没有最终结算，只需要正常报税，其中rental days由全年改成从年初到6月火灾发生前（这主要是为了allocate rental expenses来用）；保险关于loss of rent的理赔计入rental income，但不算作rental days；折旧在房子无法住人的时候应该停止。请见chatgpt下面的总结：

问题2：保险给我用于内部维修的支票怎么处理？简单来说，在报税中什么都不用做，因为这个支票是用于2025年大修之后付钱的，不是rental income，目前也不知道支票金额和实际维修费用比较是高（gain）还是低（loss），所以目前不用报税，具体理由见下：

问题3：房子在2025年修好后是否要调整basis？（如果假定最简单的一种情况，就是大修只是把房子复原，没有其他的upgrades；维修支出和保险理赔金额也一致）如果是这种最简单的情况，那不需要调整basis，直接resume 折旧即可（通过设置rental days/placed-in-service date)。

问题4：如果房子不是火灾等引起完全不能住人的情况，而是部分损坏但仍然可以住人，这种维修怎么计算？如果维修时间短，那不用调整折旧（也就不用调整basis）；但如果损坏比较大（比如roof重换）而且维修时间长，那损坏的部分在维修其中不应该折旧，这个需要通过调整房子basis，详见jennings的帖子：https://bbs.wenxuecity.com/inv-insurance/1576045.html

还有朽哥的帖子，也读了很多遍：https://bbs.wenxuecity.com/tzlc/1215480.html

其他前辈的帖子也很有帮助，比如守月姐姐的：https://bbs.wenxuecity.com/fdcj/1841465.html